graag jullie advies bij het volgende:

ikzelf en mijn partner hebben elk een eigendom. mijne is verhuurd, momenteel wonen we in zijn appartement

4 jaar geleden heb ik een lening afgesloten bij KBC voor de aankoop van mijn appartement onder het stelsel van enige eigen woning. ik heb daar mijn domicilie 3,5 jaar gehad ( tot mid 2013) en kon genieten van de woonbonus. in augustus heb ik domicilie verzet naar appartement in eigendom van mn vriend, waar we momenteel nog wonen. mijn eigen appartement werd verhuurd.

wat zijn de fiscale gevolgen bij de volgende scenarios:
1. samen aankoop van bouwgrond en woning, nieuwe lening op naam van ons beiden bij crelan, behoud beide leningen voor afbetaling andere eigendommen ( mijne bij KBC, zijn bij ING).
2. aankoop bouwgrond en woning met nieuwe lening op naam van ons beide bij crelan en herziening van mijn bestaande lening bij KBC naar andere financiële instelling (ook crelan)

met andere woorden, heeft het fiscale consequenties indien ik mijn bestaande lening herfinancier (=nieuwe lening), of behoud ik beter. owvv een of andere reden mijn huidige lening bij KBC (naast het financieel voordeel om van 4,73 vast naar 3,21 te gaan).

bedankt voor de info.

als je eigenaar wordt van een tweede woning, dan verlies je vanaf dan de verhoging van de woonbonus (heb je de eerste 10 jaar); het basisbedrag kun je echter niet verliezen (om de woonbonus te krijgen, kijkt men enkel of het bij het begin van de lening je enige woning is; dat je er daarna nog 10 bijkoopt maakt niet uit);

een bestaande lening herfinancieren bij een andere bank heeft geen gevolgen voor de woonbonus, de begindatum blijft sowieso de datum van je originele lening

soja schreef:als je eigenaar wordt van een tweede woning, dan verlies je vanaf dan de verhoging van de woonbonus (heb je de eerste 10 jaar); het basisbedrag kun je echter niet verliezen (om de woonbonus te krijgen, kijkt men enkel of het bij het begin van de lening je enige woning is; dat je er daarna nog 10 bijkoopt maakt niet uit);

een bestaande lening herfinancieren bij een andere bank heeft geen gevolgen voor de woonbonus, de begindatum blijft sowieso de datum van je originele lening

Daar is blijkbaar tegenstrijdige info over te vinden dat de woonbonus zou verloren geraken indien men een ander huis verwerft.
Heb ergens ook documentatie waaruit blijkt dat men die woonbonus niet zou verliezen, want die toestand zou slechts EENMAAL op 31-12 worden bekeken

Ik heb zelf ook even getwijfeld. Dat sommigen hier op spaargids de verhoogde aftrek van de woonbonus bedoelen als ze het over "woonbonus" hebben helpt ook niet.

De korte versie: Soja heeft gelijk.

De lange versie:
- Of je aan de "gewone" woonbonus voldoet wordt op 31/12 van het jaar van de lening bekeken. Eens je in het systeem woonbonus zit heb je recht op de basis-woonbonus, zelfs al verwerf je een tweede onroerend goed. De eerste (niet meer enige) woning behouden en bewonen is voldoende.
- De verhoogde aftrek verlies je echter; maar dat gebeurt enkel als je eigenaar, bezitter, erfpachter, opstalhouder of vruchtgebruiker wordt van die tweede woning. Belangrijke uitzondering hierop is als je de woning verwerft door erfenis. Volle eigendom of vruchtgebruik erven is ok, je behoudt de verhoogde aftrek. Naakte eigendom op gelijk welke manier verwerven (bv kopen) is ook OK. Het vervallen van de verhoogde aftrek wordt net zoals de basis-woonbonus beoordeeld per echtgenoot of partner.

http://www.taxworld.be/taxworld/content ... gType=2067" onclick="window.open(this.href);return false;
en
http://bouwinfo.be/forum/threads/176756 ... s-en-erven" onclick="window.open(this.href);return false;

Ik zou ook art 115 en 116 WIB92 kunnen quoten maar daar wordt niemand vrolijk van op zaterdagavond.

Op de pdf die ik heb staat het anders, maar helaas is die te groot ( en beveiligd tegen splitsen en veranderen ) om die hier te plaatsen.
Uiteraard kan daar ook een fout instaan.

De illustere FAQ van Financien is duidelijk:

Ik ga in 2011 een hypothecaire lening aan die de aankoop van mijn enige en eigen woning financiert. Vormt het feit dat ik in een later belastbaar tijdperk eigenaar word van een tweede woning een belemmering voor de toekenning van de aftrek voor enige en eigen woning?

Neen. Eens de voorwaarden voor de aftrek voor enige en eigen woning zijn voldaan, heeft het feit dat de woning waarvoor u een hypothecaire lening heeft gesloten niet meer uw enige woning is, geen invloed meer op de aftrek voor enige en eigen woning.

Indien u in een later belastbaar tijdperk eigenaar wordt van een tweede woning kan dat wel een invloed hebben op het maximale bedrag dat u in uw aangifte mag vermelden.

Met dat maximale bedrag bedoelt FOD Financien dat je de verhoogde aftrek verliest. De gewone blijft.

Allez paul, voor een keer dat het mag van de fiscus


Let op: het gaat hier om de lening op de eerste woning. Voor de lening op de tweede gelden andere regels.

Pitoetje's uitdaging is de eerste lening te behouden.
ij herfinanciering krijg je een betere rentevoet het is best mogelijk dat herfinanciering toch duurder uitvalt door de kosten.

Misschien kunnen we de oude KBC-lening vervroegd aflossen tot enkel de "woonbonus-korf" gevuld is en een tweede lening nemen op de nieuw aan te kopen woning om die te financieren - optie twee met wat kleine variaties. Zelf ben van hier voorstander van; je behoudt de woonbonus maximaal (enkel de gewone) terwijl je ook maximaal van de lage intrestvoet van een nieuwe lening profiteert. Bijkomend voordeel van dit scenario is dat het onroerend inkomen van het verhuurd appartement op nul gebracht kan worden met de intresten op de tweede lening. Je zou zelfs een hypotheekbelofte kunnen nemen ipv een hypotheek op de tweede (de aan te kopen) woning. Zo bespaar je wat notariskosten. A is dat voordeel niet fenomenaal groot en is er veel kans dat Crelan een volwaardige hypotheek gaat eisen.

En als Pitoetje een huwelijkscontract afsluit met haar partner hebben we nog meer opties. Verdeling van intresten en aflossingen tussen echtgenoten etc.

dankjewel voor de reacties

misschien nog wat extra informatie om een nog duidelijker antwoord te hebben :-)

lening 1: 124000 euro geleend bij KBC op 25 jaar aan 4,73%. gezien enige eigen woning kon ik de ganse periode genieten van volledige woonbonus

lening 2: aan te gaan in 2014 bij Crelan voor aankoop grond en woning, samen met mijn vriend. gezamelijke lening van 225000 een deel op 10j en deel op 20j

lening 1 kan ik ook herfinancieren bij crelan aan 3,21% op 20 jaar. indien ik dit doe, heeft dit dan gevolgen voor het fiscaal voordeel op deze woning?

leningen appartement en gezamelijke woning zouden we liefst gescheiden houden. trouwen zit er niet in :-). wettelijk samenwonen wel.

De appartementen hou je in alle geval in de eigen vermogens - of je zou huwen of wettelijk samenwonen. Dat geldt bijgevolg ook voor de leningen.

Even terzijde: Een huwelijkscontract kan echter erg interessant zijn als er later nog kinderen zouden komen (natuurlijk of adoptie - bij voorbaat excuses trouwens voor eventuele foute aannames mbt tot je geslacht). Het voordeel is dat je dan controle hebt over de balans tussen bescherming partner en kinderen. Omdat mijn partner en ik in een erg gelijklopende situatie zaten qua vermogen hebben we voor een huwelijkscontract met beperkte gemeenschap van goederen en daarnaast twee eigen vermogens gekozen. We zijn ons bewust van het stigma op het burgerlijk huwelijk. En don't get me started on kerkelijk huwelijk en grote trouwfeesten. Ik ga het echter niet verder pushen, 't is maar een tip en daarnaast betekent meer mogelijkheden ook een complexer situatie .

Lening 1 (eigen lening op je appartement) ook bij Crelan herfinancieren heeft geen invloed op de fiscaliteit. Mij lijkt dit de beste optie alhoewel enkel de spaargids-herfinancieringssimulator zekerheid kan brengen.

De grond voor de nieuwe woning koop je in onverdeeldheid; dat geldt ook voor de woning die je erop bouwd. De lening daarvoor ga je samen aan waarbij Crelan - die is afgescheiden van je geherfinancierde lening op je appartement.

bedankt voor de reactie! Het is al veel duidelijker geworden.

maandag gaan we bij de notaris bespreken hoe we de zaken gaan regelen en wat de mogelijkheden zijn. sebiet moeten we toch nog gaan trouwen, ... ;-)

Trouwen van moeten is nooit goed

Notaris is zeker aan te raden, een eerste gesprek is trouwens gratis.

Verwacht echter geen kant-en-klare oplossing; hij of zij kan ook maar de mogelijkheden aangeven. Verwacht ook geen fiscale optimalisaties genre "gebruik elk de helft van de intresten van de lening op je toekomstige gezinswoning om de onroerende inkomens van de verhuurde appartementen te neutraliseren".

Uiteindelijk zijn jij en je partner die in functie van wat jullie doel is moeten bepalen waarvoor je kiest. Succes ermee!

1". Eens de voorwaarden voor de aftrek voor enige en eigen woning zijn voldaan, heeft het feit dat de woning waarvoor u een hypothecaire lening heeft gesloten niet meer uw enige woning is, geen invloed meer op de aftrek voor enige en eigen woning."
Volledig ok, dat staat ook min of meer in de pdf die ik heb



2"Indien u in een later belastbaar tijdperk eigenaar wordt van een tweede woning kan dat wel een invloed hebben op het maximale bedrag dat u in uw aangifte mag vermelden."
( Dat zal ook wel juist zijn, maar dat zal dan waarschijnlijk weer ergens anders staan)