Spaargids.be forum

Goedemiddag,

Na veel zoekwerk, info boekhouder etc, had ik toch nog graag wat extra opinies gehad.

Ik ben een jaar geleden gestart als zelfstandige.
Momenteel betaal ik mijzelf sinds enkele maanden een loon uit (gebaseerd op huur, tussenkomst kosten, MC, en effectief loon).

De wagen is privé en hiervoor wordt maandelijks een onkostennota voor opgemaakt. Nu is de omzet sinds aanvang in stijgende lijn waardoor ik relatief veel BTW betaal per kwartaal. Op zich geen probleem mee. Aangezien ik er van uitga dat je best bijbetaald anders zijn je kosten te hoog ifn je omzet.

Bedrijf is zo dat ik weinig onkosten heb: netwerkevents, representatiekosten, en het loon dat ik uitbetaal.
Nu toch kosten te maken, overweeg ik de aankoop van een wagen. De huidige prive wagen zou dan verkocht worden (opbrengst prive natuurlijk - recentje wagen 2 jaar oud) maar verhuur of verkoop aan vennootschap brengt natuurlijk geen BTW met zich mee.

persoonlijk ben ik eerder geneigd naar een lening ipv leasing. Zeker gezien de huidige lage interestvoeten.
Nu krijg ik van verschillende mensen advies over wat haalbaar is. Gaande van € 400 per maand tot € 700. omzet zit rond de 9k/maand en is elke maand stijgende... Ik wil zeker reserve genoeg houden in vennootschap. En lening zou op 60 maanden zijn; Zijn er hier praktijkdeskundige in soortgelijke situaties?

Als je je eigen wagen wegdoet, ga je voordeel in natura betalen voor het privé gebruik van de firma wagen. En op dat bedrag ga je deel btw zelf mogen betalen, en belasting en sociale lasten. + Als je geen privé wagen meer hebt kan de fiscus oordelen dat je de firmawagen ook privé gebruikt. Daarom zijn er wel die een heel oudere auto op hun privé inschrijven ( maar er niet mee rijden ) om alzo aan te kunnen tonen dat ze met de firma wagen geen enkele kilometer voor privé doeleinden gebruiken,omdat ze zelf een eigen wagen hebben.

https://moneytalk.knack.be/geld-en-beur ... 26823.html

Auto verhuren aan uw vennootschap: goed nieuws (bis)
Een zaakvoerder verhuurde op een fiscaal vriendelijke manier zijn privéauto aan zijn vennootschap voor een ‘mooie prijs’. De fiscus beschouwde een groot deel daarvan echter als ‘loon’. Volgde de rechter hem daarin op 08.09.2015?
Fiscale regels voor verhuur auto?
Laag belast. De huur die uw vennootschap u betaalt voor het gebruik van uw privé auto wordt bij u belast als een roerend inkomen tegen een afzonderlijk tarief van in principe ‘slechts’ 25%. Een heel pak minder dus dan loon waarop u belast wordt tegen de ‘normale’ tarieven (dus tot 50%) én waarop u ook sociale bijdragen betaalt.

Let op! Zodra u tijdens de periode van de verhuur ook maar één kilometer privé rijdt met die auto wordt u privé belast op een voordeel auto, net zoals wanneer u privé zou rijden met een auto die eigendom is van uw vennootschap.

Tip. In theorie kunt u wel bv. de huur beperken tot weekdagen van 9 u. tot 17 u. en de huurprijs daaraan koppelen, of de auto per uur verhuren, maar erg praktisch is dat doorgaans niet . Bovendien zal uw controleur dan een héél gedetailleerde kilometerregistratie eisen eer hij wil geloven dat er geen privégebruik is...

Kostenaftrek. Het is niet de brutohuur die bij u privé belast wordt, maar het nettobedrag, dus na aftrek van kosten. U heeft recht op een forfaitaire kostenaftrek van 15%, maar meestal is het interessanter om uw werkelijke kosten (afschrijvingen, verzekering, onderhoud, enz.) in mindering te brengen, tenminste als u die zelf betaalt .

Bij uw vennootschap? Daar is de huur slechts beperkt aftrekbaar, nl. voor 50% tot 120% in functie van de CO2 -uitstoot. Dat is dus hetzelfde als wanneer uw vennootschap de auto zelf zou kopen.

Btw? Verhuurt u slechts één auto, dan ziet de Btw dat normaal niet als een activiteit die u btw-plichtig maakt. Doet hij dat toch, dan bent u in principe nog vanaf 01.01.2016 tot een omzet van € 25.000 vrijgesteld als zgn. kleine onderneming.

Fiscus krijgt weer ongelijk van rechter!
Wat was er gebeurd? Een zaakvoerder verhuurde zijn BMW 525d van ± 2,5 jaar oud (nieuwprijs ± € 40.000) aan zijn vennootschap voor € 1.250 per maand. De fiscus meende dat de normale huurprijs slechts € 600 bedroeg. Die prijs had hij berekend op basis van de leaseprijzen van wagens met een aanschafwaarde vergelijkbaar met de restwaarde van de BMW (€ 19.000). Het verschil tussen € 1.250 en de € 600 belastte hij als loon.

Wat vond de rechter daarvan? Die gaf de fiscus ongelijk. Hij oordeelde dat de berekening van de fiscus ‘willekeurig’ was. De wagens waarmee de controleur vergeleek, behoorden immers tot een andere prijsklasse dan de BMW.

Tip 1. Dezelfde rechter had onlangs de fiscus al eens teruggefloten in een gelijkaardige zaak waarin de zaakvoerder zijn Audi A6 voor € 2.000 per maand aan zijn vennootschap verhuurde (Antwerpen, 24.06.2014) . Een andere rechter zag er evenmin graten in dat het inkomen uit de verhuur van een auto aan de eigen vennootschap belast wordt als roerend inkomen (Brussel, 04.06.2014).

Let op! Wanneer u echt overdrijft met de huurprijs kan er eventueel toch een stuk van de huur als loon belast worden of minstens als kosten verworpen worden bij uw vennootschap.

Tip 2. U zorgt er daarom toch het best voor dat uw huurprijs vergelijkbaar is met bv. prijzen die autoverhuurbedrijven of leasemaatschappijen vragen voor gelijkaardige wagens.

De huur wordt in principe tegen slechts 25% belast, maar u wordt in principe wel ook op een voordeel auto belast als u ook privé met de auto rijdt. De fiscus krijgt doorgaans ongelijk als hij de huur als loon wil belasten. Zorg er wel voor dat de huurprijs vergelijkbaar is met de prijzen van autoverhuurbedrijven.

Ik heb vandaag niet veel koffie gedronken dus het kan daaraan liggen. Maar hoe ligt de aankoop van een wagen in verband met de kwartaalaangifte van uw BTW?

het ligt niet aan de koffie. Het is niet duidelijk uitgedrukt. Het gaat er vooral om dat het de bedoeling is om de kosten te drukken en een deel BTW te kunnen inbrengen ifv aankoop van een wagen. Een element dat bij huur volledig wegvalt.

Ik ben mij volledig bewust dat er inderdaad VAA alle aard betaald moet worden dan. Nu betaal ik een maandelijkste kilometervergoeding uit maar alle andere kosten liggen nog privé terwijl het cijfermatig wel volledig mogelijk is om deze naar bvba te verleggen.

De voorbeelden ivm huur had ik ook al gelezen. Mijn accountant is echter volledig tegen verhuur van wagen aan bvba omwille van de gedetailleerde administratie en het feit dat deze constructie niet graag gezien wordt door de fiscus.

De rittenadministratie heb ik eigenlijk wel aangezien ik al een jaar de zakelijke kilometers bijhoudt ifv de kilometervergoeding. Dit is een 80% zakelijk gebruik vs 20% prive gebruik. (kan iets verschillen al naargelang of we met de wagen op vakantie gaan).

Nu is de omzet sinds aanvang in stijgende lijn waardoor ik relatief veel BTW betaal per kwartaal.

Om te beginnen is deze redenering al fout. Jij betaalt geen btw, jouw klant betaalt deze (jij hoeft enkel door te storten). Indien jouw klant een B2B is, kan deze klant de BTW ook nog recupereren.


Ik heb enkel ervaring met leasing, maar bij aankoop van een wagen zit je waarschijnlijk in hetzelfde regime.
Ik ga er ook vanuit dat het over een gewone personenwagen met privégebruik gaat. Dit is grotendeels hetzelfde regime als ook bij bedrijfswagen voor werknemers wordt gebruikt.
Het systeem voor professionele bedrijfswagens (camionette, ...) is anders. Je kan daarmee tot 100% aftrekbaarheid gaan, maar dan moet je goede uitleg hebben (+mogelijks rittenadministratie e.d.)

- Er is een VAA, berekend op cataloguswaarde en CO2. Dit bedrag is een bijtelling op jouw loon (dus niet rechstreeks een belasting op zich). Dit kan zo laag zijn als +-100/maand (effectief is dit een gesimuleerde "loonsverhoging" van €110/maand, dus effectief minder dan €55 dat je werkelijk betaalt). VAA kan wel oplopen naarmate je een grotere auto neemt.

- BTW kan je slechts gedeeltelijk aftrekken(dit hangt af van jouw situatie en boekhouder, maar een forfaitaire 50% als bedrijfsleider is mogelijk, 35% zoals bij werknemers is een extra veilige optie). Dit is eveneens het geval voor een tankkaart (wel enkel met tankkaart waar je een factuur krijgt)

- De kosten van de wagen zijn aftrekbaar afhankelijk van de CO2 berekening en ouderdom van de wagen (verdeeld over x jaar omwille van afschrijving). Ook de niet terugvorderbare BTW is aan hetzelfde percentage in te brengen als kost en aftrekbaar.

- werkingskosten zoals financiering zijn 100% in te brengen.

Als je je eigen wagen wegdoet, ga je voordeel in natura betalen voor het privé gebruik van de firma wagen. En op dat bedrag ga je deel btw zelf mogen betalen, en belasting en sociale lasten. + Als je geen privé wagen meer hebt kan de fiscus oordelen dat je de firmawagen ook privé gebruikt.

Dit klopt niet.
1 - VAA heeft niets te maken met de BTW, wel met personenbelasting. De "niet recupereerbare" BTW wordt door de firma betaald. (deels ingebracht als kost, op het andere gedeelte geldt bedrijfsbelastingen)
2 - Je hoeft zeker geen eigen privé wagen te hebben. in het geval je beroepsgebruik forfaitair zet (35-50%) en hiervoor ook VAA inbrengt mag je de wagen perfect privé gebruiken. Een tweede wagen op de firma kopen is iets riskanter... (maar haalbaar bij goede uitleg)

Daikootje schreef: ↑12 februari 2019, 15:47

persoonlijk ben ik eerder geneigd naar een lening ipv leasing. Zeker gezien de huidige lage interestvoeten.
Nu krijg ik van verschillende mensen advies over wat haalbaar is. Gaande van € 400 per maand tot € 700. omzet zit rond de 9k/maand en is elke maand stijgende... Ik wil zeker reserve genoeg houden in vennootschap. En lening zou op 60 maanden zijn; Zijn er hier praktijkdeskundige in soortgelijke situaties?

Voor mezelf heb ik gekozen om te leasen (eigenlijk renting), maar dit komt ook omdat ik een leasing heb kunnen overnemen van de firma waar ik voordien werknemer was. Die wagen was met een uitzonderlijk hoge korting aangekocht, en maandbedrag was eveneens veel lager dan op de markt te vinden was. Ook valt de wagen nog in het oude systeem van aftrekbaarheid en VAA/CO2 norm.

Ik heb ook de rekening gemaakt bij een nieuwe auto, en dan ben ik er zelf niet uit of ik nu zou leasen of kopen. Fiscaal gezien is het bijna hetzelfde. Het verschil zit 'm in de totaalprijs en "gemak"

Een leasingmaatschappij wil er altijd aan verdienen en is het "in theorie" altijd duurder dan kopen.
In praktijk ligt het soms licht anders, afhankelijk wat je wilt. Leasingmaatschappijen kunnen soms net iets meer korting bedingen, en vaak heb je een vrij voordelig pakket met verzekeringen & onderhoud die onder de prijs ligt van wat je zelf zou betalen. Ook de restwaarde is hoger. Ook de lage stand van de intrest vertaalt zich in lagere leasingprijzen
Kopen is dan wel voordelig als je de wagen lang (+4 jaar) denkt aan te houden. Maar als je die na 4 jaar wegdoet moet je er nog vanaf geraken en is de 2de handswaarde een risico dat je zelf draagt.

Daikootje schreef: ↑13 februari 2019, 08:03 het ligt niet aan de koffie. Het is niet duidelijk uitgedrukt. Het gaat er vooral om dat het de bedoeling is om de kosten te drukken en een deel BTW te kunnen inbrengen ifv aankoop van een wagen. Een element dat bij huur volledig wegvalt.

Ik ben nog steeds niet volledig mee. U fungeert als doorgeefluikje voor de BTW die uw klant betaalt en die u moet doorstorten aan de staat. De BTW gaat niet àf van uw gewenste uuromzet, maar dient erbij geteld te worden. Mijn verwarring blijft enigszins. De BTW die u afdraagt wordt niet door u betaald, maar door uw klant.

Ja.
U dient eigenlijk gewoon als hulpje van de fiscus, wat de btw betreft.
In uw eigen bedrijfsvoering doet de btw er zelf niet toe.

Leer gewoon om voor uw professionele zaken prijzen zonder btw te zien.