Laat uw belastingvoordeel niet liggen

3 november 2024

Wil u uw belastingfactuur voor dit jaar verlagen? Dan moet u nog voor Nieuwjaar uw stortingen doen voor het pensioensparen, het langetermijnsparen en het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen. U slaat dan twee vliegen in één klap: u bouwt een extra aanvullend pensioen op en u krijgt er een belastingvermindering voor.

Pensioensparen

Wie minstens 18 jaar en niet ouder dan 65 jaar is, kan jaarlijks tot 1.020 euro aan pensioensparen doen. Dat kan op twee manieren. Ofwel wordt het geld in een pensioenspaarverzekering belegd, ofwel in een pensioenspaarfonds. In het eerste geval heeft u recht op een gewaarborgde rente. Daar bovenop kan nog een winstdeelneming komen als de financiële markten en de resultaten van de verzekeraar dat toelaten. Uw inleg kan dus alleen maar aandikken. In het tweede geval wordt uw geld belegd in aandelen en obligaties en volgt uw tegoed de schommelingen van de beurzen. U kunt in dit geval meer winnen, maar ook verliezen. Die laatste optie heeft u zowel via een bankfonds of via een tak23-beleggingsverzekering bij een verzekeringsmaatschappij.

Bedragen tot 1.020 euro die u aan pensioensparen spendeert, geven u recht op een belastingvermindering van 30%. Wie dat maximum spaart, moet 306 euro minder aan belastingen betalen. Wie een bedrag tussen 1.020 en 1.310 euro stort, krijgt nog een belastingvermindering van 25%. De hoogst mogelijke storting levert dus een belastingbesparing van 327,50 euro op.

Tip: Hier vindt u de opbrengsten van het pensioensparen bij een aantal verzekeraars

Tip: Hier vindt u de opbrengsten van het pensioensparen bij een aantal banken

Langetermijnsparen

Nog een andere mogelijkheid om met een steuntje van de fiscus een extra pensioenkapitaal op te bouwen, is het langetermijnsparen. Ook dit gebeurt doorgaans via een tak21-spaarverzekering met een gewaarborgde rente, die eventueel nog kan opgetrokken worden met winstdeelnemingen. Maar het kan net zoals bij het pensioensparen ook met een tak23-beleggingsverzekering, waarbij de opbrengst afhangt van de evoluties op de beurs.

Het bedrag dat u kunt spenderen aan het langetermijnsparen, hangt af van uw inkomen. Er is wel een maximum van 2.450 euro.

De stortingen leveren een belastingvermindering van 30% op. Wie het maximumbedrag kan sparen, moet dus 735 euro minder aan belastingen betalen.

U kunt uw langetermijnsparen overigens verderzetten na uw 65^ste verjaardag, maar u moet het contract wel sluiten voor u die verjaardag viert.

Tip: Hier vindt u een aantal formules voor het langetermijnsparen

VAPZ

Zelfstandigen hebben nog een extra mogelijkheid. Ze hoeven zich niet te beperken tot het klassieke pensioensparen of het langetermijnsparen, maar kunnen ook een bijkomend pensioen opbouwen via een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen. Ze kunnen hieraan maximaal 8,17% van hun beroepsinkomsten van drie jaar geleden besteden, met een absoluut maximum van 3.965,77 euro. Wie kiest voor een sociaal VAPZ, waarbij ook uitkeringen voorzien zijn bij arbeidsongeschiktheid, kan dat verhogen tot 9,40%, met een maximum van 4.562,82 euro.

De opbouw van een VAPZ verloopt via een tak21-spaarverzekering. Die geeft u recht op een gewaarborgde rente. Daar bovenop kan nog een winstdeelneming komen als de financiële markten en de resultaten van de verzekeraar dat toelaten. U kunt er niettemin ook voor opteren om een deel te investeren in een tak23-beleggingsverzekering.

De stortingen voor een VAPZ kunnen worden afgetrokken van het inkomen en geven dus een belastingbesparing tegen het hoogste tarief waarin het inkomen valt. Door de aftrek verlaagt bovendien ook de basis waarop uw sociale lasten worden berekend.

Tip: Hier vindt u een aantal formules voor het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen