Betaalt u 8 of 33 procent op uw pensioenspaarpot?

5 april 2019

De fiscus is gul voor pensioenspaarders. Maar alleen wanneer ze genoeg geduld hebben.

Aan pensioensparen is een mooie belastingvermindering gekoppeld. Een storting van 980 euro levert een fiscaal voordeel op van 30 procent (of 294 euro) en een storting van 1.236 euro geeft een fiscaal voordeel van 25 procent (of 315 euro). Die belastingvermindering ontvangt u op de gestorte bedragen. Maar vergeet niet dat de fiscus op het einde van de rit nog belastingen heft op de volledige pensioenspaarpot.

Eindbelasting

Op uw zestigste verjaardag heft de fiscus een eindbelasting van 8 procent, die rechtstreeks wordt geïnd door uw bank of verzekeraar. Begon u pas met pensioensparen vanaf 55 jaar of later? Dan int de fiscus de eindbelasting niet op de zestigste verjaardag, maar op het moment dat het contract 10 jaar loopt.

De basis voor die heffing is niet het kapitaal dat u doorheen de jaren niet werkelijk bijeen spaarde, maar de fiscus vertrekt voor de berekening van een fictief kapitaal. Hoe dat wordt berekend, hangt af van de spaarformule waarvoor u koos. Bij een pensioenspaarfonds is de bijdrage gebaseerd op een fictief rendement van 4,75 procent voor stortingen na 1992 en van 6,25 procent voor stortingen ervoor. Daarbij maakt het niet uit of u dat rendement ook werkelijk hebt gehaald. Bij een pensioenspaarverzekering baseert de fiscus zich op het gegarandeerd rendement op de verschillende premies.

Tip: Welke pensioenspaarverzekeringen brachten vorig jaar het meeste op?

Anticipatieve heffing

Wie een contract afsloot voor 1 januari 2015 moest gedurende vijf jaar – van 2015 tot en met 2019 – een zogenaamde anticipatieve heffing betalen. Dat is een voorschot op de eindbelasting die later wordt geïnd, want de heffing van jaarlijks 1 procent wordt afgetrokken van de 8 procent eindbelasting die verschuldigd is op de zestigste verjaardag.

Het is overigens perfect mogelijk om na uw zestigste verjaardag nog geld te storten in uw pensioenspaarfonds of -verzekering. Op die stortingen moet u geen eindbelasting meer betalen, maar u hebt wel nog recht op de jaarlijkse belastingvermindering. Dat maakt die stortingen vanuit fiscaal oogpunt bijzonder interessant.

Let wel: het fiscale plaatje is lang niet zo gunstig wanneer u het pensioenkapitaal opvraagt voor uw zestigste verjaardag. Want in dat geval kan het belastingtarief al meteen oplopen tot 33 procent, terwijl de bank of verzekeraar ook nog eens uitstapkosten kan aanrekenen.