Wanneer haalt u fiscaal voordeel uit het pensioensparen?
Wie een fiscaal interessante spaarformule zoekt, komt vaak uit bij het pensioensparen. En dat is niet onlogisch. Ze biedt u de mogelijkheid om een reserve aan te leggen voor later en tegelijk te genieten van een fiscaal voordeel. Maar u moet dan wel voldoen aan een aantal voorwaarden.
Voorwaarden voor het fiscaal voordeel
Als u in 2019 voor hoogstens 980 euro aan pensioensparen doet, krijgt u een belastingvermindering van 30% op uw stortingen. Stort u het plafondbedrag van 980 euro, dan recupereert u daarvan dus 294 euro via uw belastingbrief.
U kunt ook een bedrag tussen 980 euro en 1.260 euro storten. In dat geval heeft u recht op een belastingvermindering van 25%. Stort u het hoge maximum, dan moet u dus 315 euro minder aan belastingen betalen.
U moet wel aan elke voorwaarden voldoen om recht te hebben op de belastingvermindering:
- U bent een inwoner van België of van een ander land van de Europese Economische Ruimte. Dat zijn alle landen van de Europese Unie plus Liechtenstein, Noorwegen en IJsland. Verder ben je belastingplichtig in ons land.- U bent minstens 18 jaar en niet ouder dan 65 jaar op het moment dat u het contract afsluit. - De belastingvermindering geldt alleen als u minstens 10 jaar spaart. - Bij een pensioenspaarverzekering moet het contract vermelden dat de opbrengst voor u is. Overlijdt u voor de uitbetaling, dan moeten de tegoeden toekomen aan uw erfgenamen.
Bij getrouwde koppels of wettelijke samenwoners heeft elke partner recht op het maximumvoordeel van het pensioensparen. Ze moeten dan wel elk een pensioenspaarrekening- of verzekering hebben.
Wanneer geen fiscaal voordeel?
De belastingvermindering voor pensioensparen is mooi meegenomen, maar er zijn ook omstandigheden waarin u er geen recht op hebt. Zo vervalt de belastingvermindering vanaf het jaar waarin u 65 jaar wordt als u ten laatste op uw 55ste verjaardag bent gestart met het pensioensparen. Wordt u dit jaar 65, dan moet u voor de belastingaangifte die u volgend jaar moet indienen niet langer rekenen op de belastingvermindering. De laatste aftrekbare storting moet u dus doen uiterlijk op 31 december van het jaar waarin u 64 jaar wordt.
Daarnaast hebt u geen recht meer op de belastingvermindering voor pensioensparen in het jaar waarin u het pensioenkapitaal opneemt naar aanleiding van uw pensioen, of binnen de 5 jaar voor uw pensioen.
Heeft u meerdere pensioenspaarrekeningen of pensioenspaarverzekeringen waarop u ook allemaal stortingen deed? Dan geeft slechts de betaling op één enkele rekening of verzekering recht op een belastingvermindering. U kunt zelf wel kiezen welke betaling u opneemt in de belastingaangifte. Dat is ook van belang als u in de loop van het jaar bent overgestapt naar een ander pensioenspaarfonds
En nog een beperking: u kunt de belastingvermindering voor pensioensparen en de belastingvermindering voor de verwerving van werkgeversaandelen niet allebei voor hetzelfde jaar krijgen.
Alleen voor wie belastingen betaalt
Let ook op: als u geen belastingen moet betalen (bijvoorbeeld omdat u geen of weinig inkomsten hebt), heeft u ook geen recht op een belastingvermindering. Er is dan namelijk niets om het fiscaal voordeel in mindering te brengen.
Is de belasting die u moet betalen kleiner dan de vermindering waarop u recht heeft, dan is de belastingvermindering beperkt tot het bedrag van de belasting. U moet dan geen belastingen betalen, maar u krijgt ook niets terug.
Datum speelt geen rol
Op welke dag van het jaar u de storting van het pensioensparen doet, speelt geen rol. Ook niet of u het bedrag in eenmaal of in meerdere malen stort. U kunt dus elke maand gerust 1/12de storten als u dat beter uitkomt.
Lees ook:
De vier pensioenpijlers: wat houden ze precies in?
Waarom zou ik aan pensioensparen doen?
Groepsverzekering maakt individueel pensioensparen niet overbodig
Wat is het beste? Pensioenspaarfonds of pensioenspaarverzekering?
Pensioensparen via een bank of een verzekeraar. Wat is het verschil?
Hoe werkt pensioensparen via een bank?
Wanneer start u het best met pensioensparen?
Hoe wordt het pensioensparen bij een bank belast?
Hoe wordt het pensioensparen via een verzekeringsmaatschappij belast?
Pensioensparen: opvragen of uitbetalen?
Andere tips over pensioensparen
